一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
1.稽核報告及追蹤報告陳核後，於次月底前透過電子郵件交付各獨立董事查閱，並至少每季一次向獨立董事報告:年度稽核計畫執行情形、每季重要稽核報告及追蹤報告並回答提問事項。
2.獨立董事得隨時要求簽證會計師針對財務報表查核結果及其他相關法令要求事項，向獨立董事進行報告與溝通。並至少每季一次會議，討論財務報告之重大查核發現及結果，以及其他相關法令要求之溝通事項。
二、歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要（會議性質：審計委員會）
1.歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 |
溝通重點 |
獨立董事意見 |
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2025/11/11 |
2025年第3季稽核情形報告 | 所有獨立董事均無異議 |
| 2025/08/07 | 2025年第2季稽核情形報告 | 所有獨立董事均無異議 |
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2025/07/03 獨立座談 |
獨董就開店職能之組織歸屬提出比較與規劃建議。 | 已報告獨董並獲確認 |
| 2025/05/08 | 2025年第1季稽核情形報告 | 所有獨立董事均無異議 |
| 2025/03/03 |
審計委員會稽核報告 內部控制制度聲明書 修訂2025年度稽核計劃 |
所有獨立董事均無異議 |
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2025/02/20 獨立座談 |
獨董就提升稽核文件整體一致性與易讀性提出相關建議。 | 已依建議執行 |
2.歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 |
溝通重點 |
獨立董事意見 |
|---|---|---|
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2025/12/05 獨立座談 |
會計師報告公司自編財報情形 | 所有獨立董事均無異議 |
| 2025/11/11 | 2025年關鍵事項查核報告 2025年第3季財務報告 |
所有獨立董事均無異議 |
| 2025/08/07 | 2025年第2季財務報告 | 所有獨立董事均無異議 |
| 2025/05/08 | 2025年第1季財務報告 | 所有獨立董事均無異議 |
| 2025/03/03 |
2024年度財務報告 2024年度查核結論報告 審計品質指標 ( AQI )報告 |
所有獨立董事均無異議 |